投資信託

新NISA（少額投資非課税制度）とは？

2024年1月よりNISA制度が新しくなり、今まで以上に利用しやすい制度となります。

NISAとは

少額投資非課税制度、NISAとは、NISA口座で毎年一定金額の範囲内で購入した上場株式や株式投資信託などの配当・譲渡益が非課税になる制度です。2024年からリニューアルする新NISA制度をご紹介します！

新NISAでは非課税保有期間が無期限となるため、期間に縛られずに資産形成が継続できます。また、口座開設期間も恒久化され、いつでも開設が可能です。

現行の制度では一般NISAとつみたてNISAはどちらかを選択する必要がありましたが、新NISAでは成長投資枠とつみたて投資枠が併用できます。

現行の制度では年間の利用上限が一般NISAは年120万円、つみたてNISAは年40万円ですが、新NISAでは「成長投資枠」は年240万円、「つみたて投資枠」は年120万円に拡大します。また、両方の枠を同時に利用できるため年間最大360万円まで利用可能となります。

新しいNISAの制度では、1人あたり生涯で利用できる非課税限度額が導入され、上限額は総枠で1,800万円です。つみたて投資枠で全額1,800万円を使ってもよいですし、成長投資枠とつみたて投資枠の合算で1,800万使ってもよいです。ただし、成長投資枠の上限は1,200万です。

また、この非課税保有限度額は総枠を簿価（購入したときの金額）で管理するため、NISAで保有している商品を売却した場合、売却した商品の簿価分の非課税枠を翌年以降、再利用できることが特徴です。

当社の取り扱いファンドのうち、新NISAの対象ファンドは「新NISA「成長投資枠」「つみたて投資枠」対象ファンド」よりご確認ください。

ソニー銀行では上場株式、ETFの取り扱いはありません。
現行のNISA制度の詳細は「NISAとは」をご確認ください。

新しいNISA制度開始に伴い、2023年末までに購入したNISA口座残高について、非課税期間（5年間）満了時にロールオーバー（非課税期間の延長）ができなくなります。

2024年以降、非課税期間が満了したNISA残高は、年毎に課税口座（特定口座または一般口座）へ払い出されます。
このとき、払い出しされた時点での時価があらたな取得金額となります。
なお、非課税期間満了までは、新NISAの残高とは別に非課税のまま保有（含む売却、分配金の受け取り）可能です。