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| 非課税上場株式等管理及び特定非課税累積投資に関する約款 | 非課税上場株式等管理約款 |
| 第1条 約款の適用範囲 非課税上場株式等管理及び特定非課税累積投資に関する約款（以下、「この約款」という）は､お客さまが租税特別措置法（以下、「租特法」という）第9条の8に規定する非課税口座内の少額上場株式等に係る配当所得の非課税および租特法第37条の14に規定する非課税口座内の少額上場株式等に係る譲渡所得等の非課税の特例（以下、「非課税口座に係る非課税の特例」という）の適用を受けるために、ソニー銀行株式会社（以下、「当社」という）に開設された非課税口座について､租特法第37条の14第5項第2号および第6号に規定する要件および当社との権利義務関係を明確にするための取決めです。お客さまは、この約款の内容を十分に確認のうえ、取引を行うものとします。 |
第1条 約款の適用範囲 非課税上場株式等管理約款（以下、「この約款」という）は､お客さまが租税特別措置法（以下、「租特法」という）第9条の8に規定する非課税口座内の少額上場株式等に係る配当所得の非課税および租特法第37条の14に規定する非課税口座内の少額上場株式等に係る譲渡所得等の非課税の特例（以下、「非課税口座に係る非課税の特例」という）の適用を受けるために、ソニー銀行株式会社（以下、「当社」という）に開設された非課税口座について､租特法第37条の14第5項第2号に規定する要件および当社との権利義務関係を明確にするための取決めです。お客さまは、この約款の内容を十分に確認のうえ、取引を行うものとします。 |
| 第2条 非課税口座開設届出書等の提出 1．お客さまが非課税口座に係る非課税の特例の適用を受けるためには､当社が定める期間に、当社に対して租特法第37条の14第5項第1号、第10項および第19項に基づき「非課税口座開設届出書」（すでに当社以外の証券会社または金融機関において非課税口座を開設しており、あらたに当社に非課税口座を開設しようとする場合には、「非課税口座開設届出書」に加えて「非課税口座廃止通知書」または「勘定廃止通知書」、すでに当社に非課税口座を開設している場合で当該非課税口座に勘定を設定しようとする場合には、当社所定の届出に加えて「非課税口座廃止通知書」または「勘定廃止通知書」）を提出するとともに、当社に対して当社所定の方法により氏名、生年月日、住所および個人番号（お客さまが既に個人番号告知済みの場合は、氏名、生年月日および住所）を告知し、租特法その他の法令で定める本人確認を受ける必要があります。 ただし、「非課税口座廃止通知書」または「勘定廃止通知書」については、 非課税口座を再開設しようとする年（以下、「再開設年」という）または非課税管理勘定、特定累積投資勘定、および特定非課税管理勘定を再設定しようとする年（以下、「再設定年」という）の前年10月1日から再開設年又は再設定年の9月30日までの間に提出してください。また、「非課税口座廃止通知書」が提出される場合において、当該廃止通知書の交付の基因となった非課税口座において、当該非課税口座を廃止した日の属する年分の非課税管理勘定、累積投資勘定、特定累積投資勘定または特定非課税管理勘定に上場株式等の受け入れが行われていた場合には、当該非課税口座を廃止した日から同日の属する年の9月30日までの間は当該廃止通知書を受理することができません。 2.3.（省略） 4．当社が「非課税口座廃止届出書」の提出を受けた場合で、その提出を受けた日において次の各号に該当するとき、当社はお客さまに租特法第37条の14第5項第10号に規定する「非課税口座廃止通知書」を交付します。 （1）1月1日から9月30日までの間に受けた場合：非課税口座に「非課税口座廃止届出書」の提出を受けた日の属する年分の非課税管理勘定または特定累積投資勘定が設けられていたとき。 （2）10月1日から12月31日までの間に受けた場合：非課税口座に「非課税口座廃止届出書」の提出を受けた日の属する年分の翌年分の非課税管理勘定または特定累積投資勘定が設けられることとなっていたとき。 5．お客さまが当社の非課税口座に設けられるべき非課税管理勘定、特定累積投資勘定、または特定非課税管理勘定を他の証券会社もしくは金融機関に設けようとする場合は、非課税口座に当該非課税管理勘定、特定累積投資勘定、または特定非課税管理勘定が設けられる日の属する年（以下、「設定年」という）の前年10月1日から設定年の9月30日までの間に、租特法第37条の14第13項に規定する「金融商品取引業者等変更届出書」を提出してください。なお、当該変更届出書が提出される日以前に、設定年分の非課税管理勘定、特定累積投資勘定、または特定非課税管理勘定に上場株式等の受入れが行われていた場合には、当社は当該変更届出書を受理することができません。 6．当社は、当該変更届出書を受理したときに非課税口座に設定年に係る非課税管理勘定、特定累積投資勘定、または特定非課税管理勘定がすでに設けられている場合には当該非課税管理勘定、特定累積投資勘定、または特定非課税管理勘定を廃止し、お客さまに租特法第37条の14第5項第9号に規定する「勘定廃止通知書」を交付します。 |
第2条 非課税口座開設届出書等の提出 1．お客さまが非課税口座に係る非課税の特例の適用を受けるためには､当社が定める期間に、当社に対して租特法第37条の14第5項第1号第10項および第19項に基づき「非課税口座開設届出書」（すでに当社以外の証券会社または金融機関において非課税口座を開設しており、あらたに当社に非課税口座を開設しようとする場合には、「非課税口座開設届出書」および「非課税口座廃止通知書」もしくは「勘定廃止通知書」、すでに当社に非課税口座を開設している場合で当該非課税口座に勘定を設定しようとする場合には、当社所定の届出および「非課税口座廃止通知書」または「勘定廃止通知書」）を提出するとともに、当社に対して当社所定の方法により氏名、生年月日、住所および個人番号（お客さまが既に個人番号告知済みの場合は、氏名、生年月日および住所）を告知し、租特法その他の法令で定める本人確認を受ける必要があります。 ただし、「非課税口座廃止通知書」または「勘定廃止通知書」については、 非課税口座を再開設しようとする年（以下、「再開設年」という）または非課税管理勘定を再設定しようとする年（以下、「再設定年」という）の前年10月1日から再開設年又は再設定年の9月30日までの間に提出してください。また、「非課税口座廃止通知書」が提出される場合において、当該廃止通知書の交付の基因となった非課税口座において、当該非課税口座を廃止した日の属する年分の非課税管理勘定または累積投資勘定に上場株式等の受け入れが行われていた場合には、当該非課税口座を廃止した日から同日の属する年の9月30日までの間は当該廃止通知書を受理することができません。 2.3.（省略） 4．当社が「非課税口座廃止届出書」の提出を受けた場合で、その提出を受けた日において次の各号に該当するとき、当社はお客さまに租特法第37条の14第5項第10号に規定する「非課税口座廃止通知書」を交付します。 （1）1月1日から9月30日までの間に受けた場合：非課税口座に「非課税口座廃止届出書」の提出を受けた日の属する年分の非課税管理勘定が設けられていたとき （2）10月1日から12月31日までの間に受けた場合：非課税口座に「非課税口座廃止届出書」の提出を受けた日の属する年分の翌年分の非課税管理勘定が設けられることとなっていたとき 5．お客さまが当社の非課税口座に設けられるべき非課税管理勘定を他の証券会社もしくは金融機関に設けようとする場合は、非課税口座に当該非課税管理勘定が設けられる日の属する年（以下、「設定年」という）の前年10月1日から設定年の9月30日までの間に、租特法第37条の14第13項に規定する「金融商品取引業者等変更届出書」を提出してください。なお、当該変更届出書が提出される日以前に、設定年分の非課税管理勘定に上場株式等の受入れが行われていた場合には、当社は当該変更届出書を受理することができません。 6．当社は、当該変更届出書を受理したときに非課税口座に設定年に係る非課税管理勘定がすでに設けられている場合には当該非課税管理勘定を廃止し、お客さまに租特法第37条の14第5項第9号に規定する「勘定廃止通知書」を交付します。 |
| 第3条の2 特定累積投資勘定の設定 1．非課税口座に係る非課税の特例の適用を受けるための特定累積投資勘定（この契約に基づき当該口座に記載もしくは記録または保管の委託がされる上場株式等につき、当該記載もしくは記録または保管の委託に関する記録を他の取引に関する記録と区分して行うための勘定をいいます。以下同じ。）は2024年以後の各年（以下、この条において「勘定設定期間内の各年」という）において設けられます。 2．前項の特定累積投資勘定は、当該勘定設定期間内の各年の1月1日（非課税口座開設届出書が年の中途において提出された場合における当該提出された日の属する年にあっては、その提出の日）において設けられ、「非課税口座廃止通知書」または「勘定廃止通知書」が提出された場合は、所轄税務署長から当社にお客さまの非課税口座の開設または非課税口座への特定累積投資勘定の設定ができる旨等の提供があった日（特定累積投資勘定を設定しようとする年の1月1日前に提供があった場合には、同日）において設けられます。 |
（新設） |
| 第3条の3 特定非課税管理勘定の設定 非課税口座に係る非課税の特例の適用を受けるための特定非課税管理勘定（この契約に基づき当該口座に記載もしくは記録または保管の委託がされる上場株式等につき、当該記載もしくは記録または保管の委託に関する記録を他の取引に関する記録と区分して行うための勘定をいいます。以下同じ。）は第3条の2の特定累積投資勘定と同時に設けられます。 |
（新設） |
| 第4条 非課税管理勘定、特定累積投資勘定および特定非課税管理勘定における処理 1．非課税上場株式等管理契約に基づいた上場株式等の振替口座簿への記載もしくは記録または保管の委託は、非課税口座に設けられた非課税管理勘定において処理いたします。 2．特定非課税累積投資契約に基づいた上場株式等の振替口座簿への記載もしくは記録または保管の委託は、非課税口座に設けられた特定累積投資勘定または特定非課税管理勘定において処理いたします。 |
第4条 非課税管理勘定における処理 非課税上場株式等管理契約に基づいた上場株式等の振替口座簿への記載もしくは記録または保管の委託は、非課税口座に設けられた非課税管理勘定において処理いたします。 2．（新設） |
| 第5条 非課税管理勘定に受け入れる上場株式等の範囲 （省略） （1）次に掲げる上場株式等で、第3条第2項に基づき非課税管理勘定が設けられた日から同日の属する年の12月31日までの間に受け入れた上場株式等の取得対価の額（イの場合、購入した上場株式等についてはその購入の代価の額をいい、払込みにより取得をした上場株式等についてはその払い込んだ金額をいい、ロの移管により受け入れた上場株式等についてはその移管に係る払出し時の金額をいいます。）の合計額が120万円（（2）により受け入れた上場株式等がある場合には、当該上場株式等の移管に係る払出し時の金額を控除した金額）を超えないもの。 イ．非課税管理勘定が設けられた日から同日の属する年の12 月31 日までの間に当社への買付けの委託（当該買付けの委託の媒介、取次ぎまたは代理を含みます。）により取得をした上場株式等、当社から取得した上場株式等または当社が行う上場株式等の募集（金融商品取引法第2条第3項に規定する有価証券の募集に該当するものに限ります。）により取得をした上場株式等で、その取得後直ちに非課税口座に受け入れられるもの。 ロ．他年分非課税管理勘定（当該非課税管理勘定を設けた非課税口座に係る他の年分の非課税管理勘定または当該非課税口座が開設されている当社の営業所に開設された租特法第37条の14の2第5項第1号に規定する未成年者口座に設けられた同項第3号に規定する非課税管理勘定をいいます。）から租税特別措置法施行令（以下、「施行令」という）第25条の13第10項各号の規定に基づき移管がされる上場株式等（（2）に掲げるものを除きます。）。 （2）施行令第25条の13第11項により読み替えて準用する同条第10項各号の規定に基づき、他年分非課税管理勘定から当該他年分非課税管理勘定が設けられた日の属する年の1月1日から5年を経過した日に、同日に設けられる非課税管理勘定に移管がされる上場株式等。 （3）施行令第25条の13第12項各号に規定する上場株式等。 （4）第1号の合計額の計算は、当社所定の順序により行います。また、非課税管理勘定への受け入れ可否については、約定単位で判定します。このため非課税管理勘定を指定したご購入のお申し込みの場合でも約定時点の合計額が120万円を超える場合は、当該ご購入のお申し込みは約定単位で課税口座扱いとなります。 |
第5条 非課税管理勘定に受け入れる上場株式等の範囲 （省略） （1）次に掲げる上場株式等で、第3条第2項に基づき非課税管理勘定が設けられた日から同日の属する年の12月31日までの間に受け入れた上場株式等の取得対価の額（イの場合、購入した上場株式等についてはその購入の代価の額をいい、払込みにより取得をした上場株式等についてはその払い込んだ金額をいい、ロの移管により受け入れた上場株式等についてはその移管に係る払出し時の金額をいいます。）の合計額が120万円（（2）により受け入れた上場株式等がある場合には、当該上場株式等の移管に係る払出し時の金額を控除した金額）を超えないもの イ．非課税管理勘定が設けられた日から同日の属する年の12 月31 日までの間に当社への買付けの委託（当該買付けの委託の媒介、取次ぎまたは代理を含みます。）により取得をした上場株式等、当社から取得した上場株式等または当社が行う上場株式等の募集（金融商品取引法第2条第3項に規定する有価証券の募集に該当するものに限ります。）により取得をした上場株式等で、その取得後直ちに非課税口座に受け入れられるもの ロ．他年分非課税管理勘定（当該非課税管理勘定を設けた非課税口座に係る他の年分の非課税管理勘定または当該非課税口座が開設されている当社の営業所に開設された租特法第37条の14の2第5項第1号に規定する未成年者口座に設けられた同項第3号に規定する非課税管理勘定をいいます。）から租税特別措置法施行令（以下、「施行令」という）第25条の13第10項各号の規定に基づき移管がされる上場株式等（（2）に掲げるものを除きます。） （2）施行令第25条の13第11項により読み替えて準用する同条第10項各号の規定に基づき、他年分非課税管理勘定から当該他年分非課税管理勘定が設けられた日の属する年の1月1日から5年を経過した日に、同日に設けられる非課税管理勘定に移管がされる上場株式等 （3）施行令第25条の13第12項各号に規定する上場株式等 （4）第1号の合計額の計算は、当社所定の順序により行います。また、非課税口座への受け入れ可否については、約定単位で判定します。このため非課税口座を指定したご購入のお申し込みの場合でも約定時点の合計額が120万円を超える場合は、当該ご購入のお申し込みは約定単位で課税口座扱いとなります。 |
| 第5条の2 特定累積投資勘定に受け入れる上場株式等の範囲 1．当社は、お客さまの非課税口座に設けられた特定累積投資勘定においては、お客さまが当社と締結した累積投資契約および投資信託自動積立取扱契約に基づいて投資信託積立プランにて取得した次に掲げる上場株式等（租特法第37条の14第1項第2号イおよびロに掲げる上場株式等のうち、定期的に継続して取得することにより個人の財産形成が促進されるものとして、当該上場株式等（公社債投資信託以外の証券投資信託）に係る委託者指図型投資信託約款（外国投資信託の場合には、委託者指図型投資信託約款に類する書類）において施行令第25条の13第15項各号の定めがあり、かつ、内閣総理大臣が財務大臣と協議して定める要件を満たすものに限り、「（非課税口座）継続適用届出書」の提出をしたお客さまが出国した日から「（非課税口座）帰国届出書」の提出があった日までの間に取得をした上場株式等で（1）に掲げるものを除きます。）のみを受け入れます。 （1）第3条の2第2項に基づき特定累積投資勘定が設けられた日から同日の属する年の12月31日までの間に受け入れた上場株式等の取得対価の額（購入した上場株式等についてはその購入の代価をいい、払込みにより取得をした上場株式等についてはその払い込んだ金額をいいます。）の合計額が120万円を超えないもの（当該上場株式等を当該特定累積投資勘定に受け入れた場合に、当該合計額、同年において特定非課税管理勘定に受け入れている買付けの委託等により取得した上場株式等の取得対価の額の合計額および特定累積投資勘定基準額（特定累積投資勘定および特定非課税管理勘定に前年に受け入れている上場株式等の購入の代価の額等をいう。）の合計額が1,800万円を超えることとなるときにおける当該上場株式等を除く。） （2）施行令第25条の13第29項において準用する同条第12項第1号、第4号および第11号に規定する上場株式等。 2．第1項第1号の合計額の計算は、当社所定の順序により行います。また、特定累積投資勘定への受け入れ可否については、取得の約定単位で判定します。このため特定累積投資勘定での受け入れを指定した累積投資契約に基づく取得の場合でも約定時点の合計額が上限額を超える場合は、当該取得分については約定単位で特定非課税管理勘定または課税口座での受け入れとなります。 |
（新設） |
| 第5条の3 特定非課税管理勘定に受け入れる上場株式等の範囲 1．当社は、お客さまの非課税口座に設けられた特定非課税管理勘定においては、次に掲げる上場株式等（当該非課税口座が開設されている当社の営業所にかかる振替口座簿に記載もしくは記録がされ、または当該営業所に保管の委託がされるものに限り、「（非課税口座）継続適用届出書」の提出をしたお客さまが出国した日から「（非課税口座）帰国届出書」の提出があった日までの間に取得をした上場株式等で（1）、（2）および（3）に掲げるもの、租特法第29条の2第1項本文の適用を受けて取得をした同項に規定する特定新株予約権に係る上場株式等および第2項に掲げるものを除きます。）のみを受け入れます。 （1）特定非課税管理勘定が設けられた日から同日の属する年の12月31日までの間に当社への買付けの委託（当該買付けの委託の媒介、取次ぎまたは代理を含みます。）により取得をした上場株式等、当社から取得した上場株式等又は当社が行う上場株式等の募集（金融商品取引法第2条第3項に規定する有価証券の募集に該当するものに限ります。）により取得をした上場株式等で、その取得後直ちに非課税口座に受け入れられるもので、受け入れた上場株式等の取得対価の額（購入した上場株式等についてはその購入の代価をいい、払込みにより取得をした上場株式等についてはその払い込んだ金額をいいます。）の合計額が240万円を超えないもの（当該上場株式等を当該特定非課税管理勘定に受け入れた場合において、次に掲げる場合に該当することとなるときにおける当該上場株式等を除く。）。 イ 当該合計額および特定非課税管理勘定基準額（特定非課税管理勘定に前年に受け入れている上場株式等の購入の代価の額等をいう。）の合計額が1,200万円を超える場合。 ロ 当該期間内の取得対価の合計額、その年において特定累積投資勘定に受け入れている買付けの委託等により取得した上場株式等の取得対価の額の合計額及び特定累積投資勘定基準額の合計額が1,800万円を超える場合。 （2）施行令第25条の13第31項において準用する同条第12項各号に規定する上場株式等。 （3）特定累積投資勘定での受け入れを指定した累積投資契約に基づく取得において、取得の約定時点で第5条の2第1項第1号の合計額の上限を超えてしまう場合で、同時点で第1項第1号の各上限を超えない場合は、当該取得分について。 2．第1項第1号の合計額の計算は、当社所定の順序により行います。また、特定非課税管理勘定への受け入れ可否については、取得の約定単位で判定します。このため特定累積投資勘定での受け入れを指定した取得のお申し込みの場合でも、約定時点の合計額が第1項第1号のいずれかの上限額を超える場合は、当該取得分については約定単位で課税口座での受け入れとなります。 3．特定非課税管理勘定には、次の各号に定める上場株式等を受け入れることができません。 （1）その上場株式等が上場されている金融商品取引法第2条第16項に規定する金融商品取引所の定める規則に基づき、当該金融商品取引所への上場を廃止することが決定された銘柄または上場を廃止するおそれがある銘柄として指定されているもの 。 （2）公社債投資信託以外の証券投資信託の受益権、投資信託および投資法人に関する法律第2条第14項に規定する投資口または特定受益証券発行信託の受益権で、同法第4条第1項に規定する委託者指図型投資信託約款（外国投資信託である場合には、当該委託者指図型投資信託約款に類する書類）、同法第67条第1項に規定する規約（外国投資法人の社員の地位である場合には、当該規約に類する書類）又は信託法第3条第1号に規定する信託契約において法人税法第61条の5第1項に規定するデリバティブ取引に係る権利に対する投資（租税特別措置法第25条の13第15項第2号に規定する目的によるものを除きます。）として運用を行うこととされていることその他の内閣総理大臣が財務大臣と協議して定める事項が定められているもの。 （3）公社債投資信託以外の証券投資信託の受益権で委託者指図型投資信託約款（外国投資信託である場合には、当該委託者指図型投資信託約款に類する書類）に施行令25条の13第15項第1号及び第3号の定めがあるもの以外のもの。 |
（新設） |
| 第6条 譲渡の方法 非課税管理勘定、特定累積投資勘定または特定非課税管理勘定において振替口座簿への記載もしくは記録または保管の委託がされている上場株式等の譲渡は当社への売委託による方法、または租特法第37条の11第4項第1号に規定する事由による上場株式等の譲渡について､当該譲渡に係る金銭および金銭以外の資産の交付が当社を経由して行われる方法のいずれかの方法により行います。なお、非課税口座では乗換え（スイッチング）の取り扱いはありません。 |
第6条 譲渡の方法 非課税管理勘定において振替口座簿への記載もしくは記録または保管の委託がされている上場株式等の譲渡は当社への売委託による方法、または租特法第37条の11第4項第1号に規定する事由による上場株式等の譲渡について､当該譲渡に係る金銭および金銭以外の資産の交付が当社を経由して行われる方法のいずれかの方法により行います。なお、非課税口座では乗換え（スイッチング）の取り扱いはありません。 |
| 第7条 非課税口座内上場株式等の払出しに関する通知 1．（省略） 2．租特法第37条の14第4項各号に掲げる事由により、特定累積投資勘定からの上場株式等の全部または一部の払出し（振替によるものを含むものとし、施行令第25条の13第29項において準用する同条第12項第1号、第4号及び第11号に規定する事由に係るもの並びに特定口座への移管に係るものを除きます。）があった場合（同項第1号、第4号及び第11号に規定する事由により取得する上場株式等で特定累積投資勘定に受け入れなかったものであって、特定累積投資勘定に受け入れた後直ちに当該特定累積投資勘定が設けられた非課税口座から他の保管口座への移管による払出しがあったものとみなされるものを含みます。）には､当社は、お客さま（相続または遺贈（贈与をした者の死亡により効力を生ずる贈与を含みます。）による払出しがあった場合には、当該相続または遺贈により当該口座に係る非課税口座内上場株式等であった上場株式等を取得した者）に対し､当該払出しがあった上場株式等の租特法第37条の14第4項に規定する払出し時の金額及び数､その払出しに係る同項各号に掲げる事由及びその事由が生じた日等を書面または電子情報処理組織を使用する方法その他の情報通信の技術を利用する方法により通知いたします。 3．租特法第37条の14第4項各号に掲げる事由により、特定非課税管理勘定からの上場株式等の全部又は一部の払出し（振替によるものを含むものとし、第5条の3第1項第1号ロ及び第2号に規定する移管に係るもの、施行令第25条の13第31項において準用する施行令第25条の13第12項各号に規定する事由に係るもの並びに特定口座への移管に係るものを除きます。）があった場合（同項各号に規定する事由により取得する上場株式等で特定非課税管理勘定に受け入れなかったものであって、特定非課税管理勘定に受け入れた後直ちに当該特定非課税管理勘定が設けられた非課税口座から他の保管口座への移管による払出しがあったものとみなされるものを含みます。）には､当社は、お客さま（相続または遺贈（贈与をした者の死亡により効力を生ずる贈与を含みます。）による払出しがあった場合には、当該相続または遺贈により当該口座に係る非課税口座内上場株式等であった上場株式等を取得した者）に対し､当該払出しがあった上場株式等の租税特別措置法第37条の14第4項に規定する払出し時の金額及び数､その払出しに係る同項各号に掲げる事由及びその事由が生じた日等を書面または電子情報処理組織を使用する方法その他の情報通信の技術を利用する方法により通知いたします。 |
第7条 非課税口座内上場株式等の払出しに関する通知 （省略） （新設） |
| 第8条 非課税管理勘定終了時の取扱い 1．（省略） 2．（省略） （1）（省略） （2）（省略） |
第8条 非課税管理勘定終了時の取扱い 1．（省略） 2．（省略） （1）お客さまから非課税管理勘定の終了する年の当社が定める日までに当社に対して第5条第2号の移管を行う旨その他必要事項を記載した「非課税口座内上場株式等移管依頼書」の提出があった場合：非課税口座に新たに設けられる非課税管理勘定への移管 （2）（省略） （3）（省略） |
| 第9条 特定累積投資勘定または特定非課税管理勘定から特定口座への払出しについて お客さまが特定累積投資勘定または特定非課税管理勘定で保有する上場株式等を特定口座に移管しようとする場合には、当該移管しようとする上場株式等と同一銘柄については、特定累積投資勘定または特定非課税管理勘定から全て移管先の特定口座に移管する必要があります。 |
（新設） |
| 第10条 特定累積投資勘定を設定した場合の所在地確認 1．当社は、お客さまから提出を受けた第2条第1項の「非課税口座開設届出書」（「非課税口座開設届出書」の提出後に氏名または住所の変更に係る「非課税口座異動届出書」の提出があった場合には、当該「非課税口座異動届出書」をいいます。）に記載または記録されたお客さまの氏名および住所が、次の各号に掲げる場合の区分に応じて当該各号に定める事項と同じであることを、基準経過日（お客さまが初めて非課税口座に特定累積投資勘定を設けた日から10年を経過した日及び同日の翌日以後5年を経過した日ごとの日をいいます。）から1年を経過する日までの間（以下、「確認期間」という）に確認いたします。ただし、当該確認期間内にお客さまから氏名、住所または個人番号の変更に係る「非課税口座異動届出書」の提出を受けた場合および「（非課税口座）継続適用届出書」の提出をしたお客さまから、出国をした日から当該1年を経過する日までの間に「（非課税口座）帰国届出書」の提出を受けなかった場合を除きます。 （1）当社がお客さまから租税特別措置法施行規則第18条の15の3第6項に規定する住所等確認書類の提示またはお客さまの同条第7項に規定する署名用電子証明書等の送信を受け、当該基準経過日における氏名および住所の告知を受けた場合：当該住所等確認書類または署名用電子証明書等に記載または記録がされた当該基準経過日における氏名および住所 （2）当社からお客さまに対して書類を郵送し、当該書類にお客さまが当該基準経過日における氏名および住所を記載して、当社に対して提出した場合：お客さまが当該書類に記載した氏名および住所 2．前項の場合において、確認期間内にお客さまの基準経過日における氏名および住所が確認できなかった場合（第1項ただし書の規定の適用があるお客さまを除きます。）には、当該確認期間の終了の日の翌日以後、お客さまの非課税口座に係る特定累積投資勘定および特定非課税管理勘定に上場株式等の受入れを行うことはできなくなります。ただし、同日以後、前項各号のいずれかの方法によりお客さまの氏名および住所を確認できた場合またはお客さまから氏名、住所または個人番号の変更に係る「非課税口座異動届出書」の提出を受けた場合には、その該当することとなった日以後は、この限りではありません。 |
（新設） |
| 第11条 非課税口座取引である旨の明示 1．お客さまが受入期間内に、当社が行う上場株式等の募集により取得をした上場株式等を非課税口座に受け入れようとする場合には、当該取得に係る注文等を行う際に当社に対して非課税口座への受入れである旨、および非課税管理勘定、特定累積投資勘定または特定非課税管理勘定のいずれの勘定であるかの明示を行っていただく必要があります。 なお、お客さまから特に申出がない場合は、お客さまが特定口座を開設されているときには特定口座による取引、特定口座を開設されていないときには一般口座による取引とさせていただきます。 2．お客さまが非課税口座および非課税口座以外の口座で同一銘柄の上場株式等を保有している場合であって、非課税口座で保有している上場株式等を譲渡するときには、非課税口座の非課税管理勘定、特定累積投資勘定または特定非課税管理勘定のいずれの勘定であるかの明示を行っていただく必要があります。 なお、お客さまから、当社の非課税口座で保有している上場株式等を譲渡する場合には、指定された勘定にて先に取得したものから譲渡することとさせていただきます。 |
第9条 非課税口座取引である旨の明示 1．お客さまが受入期間内に、当社が行う上場株式等の募集により取得をした上場株式等を非課税口座に受け入れようとする場合には、当該取得に係る注文等を行う際に当社に対して非課税口座への受入れである旨の明示を行っていただく必要があります。 なお、お客さまから特に申出がない場合は、お客さまが特定口座を開設されているときには特定口座による取引、特定口座を開設されていないときには一般口座による取引とさせていただきます。 2．お客さまが非課税口座および非課税口座以外の口座で同一銘柄の上場株式等を保有している場合であって、非課税口座で保有している上場株式等を譲渡するときには、その旨の明示を行っていただく必要があります。 なお、お客さまから、当社の非課税口座で保有している上場株式等を譲渡する場合には、先に取得したものから譲渡することとさせていただきます。 |
| 第12条 非課税口座の開設について 当社がお客さまから「非課税口座開設届出書」の提出を受けた場合、当社は、当該届出書の提出を受けた日に非課税管理勘定、または特定累積投資勘定および特定非課税管理勘定を非課税口座に設定いたしますが、当社においては、所轄税務署長から当社にお客さまの非課税口座の開設ができる旨等の提供があった日まで、お客さまからの上場株式等の買付け等に係る注文等を受け付けないことといたします。 |
第10条 非課税口座の開設について 当社がお客さまから「非課税口座開設届出書」の提出を受けた場合、当社は、当該届出書の提出を受けた日に非課税管理勘定を非課税口座に設定いたしますが、当社においては、所轄税務署長から当社にお客さまの非課税口座の開設ができる旨等の提供があった日まで、お客さまからの上場株式等の買付け等に係る注文等を受け付けないことといたします。 |
| 第13条 非課税口座開設後に重複口座であることが判明した場合の取扱い （省略） |
第11条 非課税口座開設後に重複口座であることが判明した場合の取扱い （省略） |
| 第14条 契約の解除 （省略） |
第12条 契約の解除 （省略） |
| 第15条 届出事項の変更 （省略） |
第13条 届出事項の変更 （省略） |
| 第16条 免責事項 （省略） |
第14条 免責事項 （省略） |
| 第17条 約款の準用 （省略） |
第15条 約款の準用 （省略） |
| 第18条 約款の変更 （省略） |
第16条 約款の変更 （省略） |
| 新 | 旧 |
|---|---|
| 第2条 購入する投資信託の選定 1．2．（省略） 3．（省略） （1）委託会社に対する認可の取消その他の処分もしくは営業譲渡等または受託信託会社の辞任等があった場合。 （2）その他やむを得ない事情により当社が必要と認める場合。 |
第2条 購入する投資信託の選定 1．2．（省略） 3．（省略） （1）委託会社に対する認可の取消その他の処分もしくは営業譲渡等または受託信託会社の辞任等があった場合 （2）その他やむを得ない事情により当社が必要と認める場合 |
| 第4条 購入の方法 1．当社は、当社所定の引落日のうちお客さまがあらかじめ指定した日（以下、「引落指定日」という）に、特定口座、一般口座、およびNISA（非課税）口座（NISA（非課税）口座においては非課税管理勘定 、特定累積投資勘定および特定非課税管理勘定）の口座、勘定区分別に1ファンドにつき1回あたりあらかじめお客さまが申し出た一定の金額（以下、「積立金」という）を、取扱口座より自動的に引き落とし、同日に購入注文があったものとして、お客さまに代わり、積立金から所定の手数料、消費税等を差引いた金額をもって、投資信託総合取引約款に基づき当該積み立てファンドの購入注文の取次（以下、「購入申込」という）を行います。尚、1ファンドあたりの積立金は、1,000円以上1円単位とします。 2．～4．（省略） |
第4条 購入の方法 1．当社は、当社所定の引落日のうちお客さまがあらかじめ指定した日（以下、「引落指定日」という）に、1ファンドにつき1回あたりあらかじめお客さまが申し出た一定の金額（以下、「積立金」という）を、取扱口座より自動的に引き落とし、同日に購入注文があったものとして、お客さまに代わり、積立金から所定の手数料、消費税等を差引いた金額をもって、投資信託総合取引約款に基づき当該積み立てファンドの購入注文の取次（以下、「購入申込」という）を行います。尚、1ファンドあたりの積立金は、1,000円以上1円単位とします。 2．～4．（省略） |
| 第5条 NISA（非課税）口座における本サービスの利用 1．非課税上場株式等管理及び特定非課税累積投資に関する約款に基づきNISA（非課税）口座を開設されたお客さまは、NISA（非課税）口座において本サービスを利用することができます。お客さまは、NISA（非課税）口座において本サービスを利用する場合、サービス申込時に、NISA（非課税）口座の非課税管理勘定、特定累積投資勘定または特定非課税管理勘定いずれの勘定にて購入するかを明示するものとします。 2．NISA（非課税）口座の勘定を指定した申込の引落指定日において、積立金額が指定した勘定のその年の受け入れ可能額を超える場合には、翌年に、指定した勘定に受け入れ可能な金額枠が設定されるまで、当該NISA（非課税）口座を指定した積み立ては、課税口座（特定口座または一般口座）の取り扱いとなります。 3．お客さまのNISA（非課税）口座が廃止される時、またお客さまのNISA（非課税）口座に前記1.で明示した勘定が設定されないこととなる時、当該NISA（非課税）口座を指定したファンドの積み立て申込は取消となります。 |
第5条 NISA（非課税）口座における本サービスの利用 1．非課税上場株式等管理約款に基づきNISA（非課税）口座を開設されたお客さまは、NISA（非課税）口座において本サービスを利用することができます。お客さまは、NISA（非課税）口座において本サービスを利用する場合、サービス申込時に、NISA（非課税）口座にて購入する旨、明示するものとします。 2． NISA（非課税）口座を指定した申込の引落指定日において、お客さまのNISA（非課税）口座に設定されているその年の非課税管理勘定への受け入れ額が上限額に達している場合には、翌年の非課税管理勘定が設定されるまで、当該NISA（非課税）口座を指定した積み立ては、課税口座（特定口座または一般口座）の取り扱いとなります。 3．お客さまのNISA（非課税）口座が廃止される時、またお客さまのNISA（非課税）口座に非課税管理勘定が設定されないこととなる時、当該NISA（非課税）口座を指定したファンドの積み立て申込は取消となります。 |
| 第6条 取引明細の通知 本サービスにおける取引の明細については、取引残高報告書上に、原則として四半期ごとに1回、期間中の積み立てファンドの購入明細および期間末日の残高その他所定の事項を記載して通知します。 |
第6条 取引明細の通知 本サービスにおける取引の明細については、取引残高報告書上に、原則として四半期ごとに1回、期間中の積み立てファンドごとの購入明細および期間末日の残高その他所定の事項を記載して通知します。 |
| 第8条 本サービスの利用の一時停止 1．お客さまは、当社所定の手続きによりいつでも本サービスにかかる積み立てファンドの購入を一時停止し、また再開することができます。 この場合、お申し込みの全ての積み立てファンドが対象となります。一部の積み立てファンドのみ一時停止、または再開はできません。 2．3．（省略） |
第8条 本サービスの利用の一時停止 1．お客さまは、当社所定の手続きによりいつでも本サービスにかかる積み立てファンドの購入を一時停止し、また再開することができます。 2．3．（省略） |
| 第9条 本サービスの解約 本サービスは次の各号のいずれかに該当したときに解約されるものとします。 （1）お客さまが当社所定の手続きにより本サービスの解約を申し出たとき。 （2）投資信託総合取引約款に基づきお客さままたは当社が投資信託総合取引の解約を申し出たとき。 （3）お客さまが取扱口座を解約したとき。 （4）お客さまについて相続の開始があったとき。 （5）届出事項の変更を怠るなどお客さまの責めに帰すべき事由により、当社においてお客さまの所在が不明になったとき。 （6）積み立てファンドが償還された場合で、他のファンドの申込みがされていないとき。 （7）積み立てファンドが前記第2条3. に従い選定ファンドから除外された場合で、他のファンドの申込みがされていないとき。 （8）当社が本サービスを営むことができなくなったとき。 （9）やむをえない事由により、当社が本サービスの解約を申し出たとき。 |
第9条 本サービスの解約 本サービスは次の各号のいずれかに該当したときに解約されるものとします。 （1）お客さまが当社所定の手続きにより本サービスの解約を申し出たとき （2）投資信託総合取引約款に基づきお客さままたは当社が投資信託総合取引の解約を申し出たとき （3）お客さまが取扱口座を解約したとき （4）お客さまについて相続の開始があったとき （5）届出事項の変更を怠るなどお客さまの責めに帰すべき事由により、当社においてお客さまの所在が不明になったとき （6）積み立てファンドが償還された場合で、他のファンドの申込みがされていないとき （7）積み立てファンドが前記第2条3. に従い選定ファンドから除外された場合で、他のファンドの申込みがされていないとき （8）当社が本サービスを営むことができなくなったとき （9）やむをえない事由により、当社が本サービスの解約を申し出たとき |