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投資信託と外国為替証拠金取引(FX)にかかる税金の基本

投資信託とFXにかかる税金の基礎知識

所得の種類

金融商品(投資信託およびFX等)に関係する所得には、どのような種類があるのですか?

金融商品に関係する所得の種類には、「利子所得」「配当所得」「譲渡所得」「雑所得」があります。

ソニー銀行の取り扱い金融商品で該当するもの
商品 種類 所得の
種類
課税・納税方式
MMF(公社債投資信託) 収益分配金 利子所得 申告分離課税(源泉徴収され確定申告不要)
解約・償還差益 譲渡所得 申告分離課税(確定申告が必要)
株式投資信託 収益分配金 配当所得 申告分離課税または総合課税(源泉徴収され確定申告不要)
解約・償還差益 譲渡所得 申告分離課税(確定申告が必要)
外国為替証拠金取引(FX) 決済差金 雑所得 申告分離課税(確定申告が必要)