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特定口座年間取引報告書
1年間に特定口座内で売却した上場株式等について、証券会社が投資家に代わり売買損益を計算したものが記載された書類のこと。
その口座にかかる上場株式等の売却による所得については、
- 「源泉徴収あり」を選択した場合
- 売却益に課される所得税・住民税を証券会社が源泉徴収することで、売却益による確定申告を不要とすることができる。ただし、必要に応じて「特定口座年間取引報告書」を用い、確定申告を行うこともできる。
- 「源泉徴収なし」を選択した場合
- 売却益について確定申告と納税が必要になるが、「特定口座年間取引報告書」をもって、確定申告の添付書類に代用できる。
- 【関連語】
- 特定口座