ホーム > ソニー銀行からのお知らせ履歴 > 【重要】外貨MMFの特定口座組み入れ時の明細(予定)について > 「特定口座移行対象残高明細」について
お知らせ
このページは2015年中に外貨MMFを特定口座へ組み入れるための参考として作成されたものです。計算方法を含め、2016年以降のご参考にはなりませんのでご了承ください。
2016年以降の取り扱いついては、ソニー銀行の特定口座をご覧ください。
2016年から証券税制が大きく変わり、外貨MMFを特定口座へ組み入れることができるようになります。
上記のお取り引き履歴を元に取得金額を算出します。
途中でご解約されている場合には、受渡日の古い日付のご購入・再投資口数から順に解約したものとして計算します。
実際に取得金額を算出するには、2015/9/30時点の残高口数(1,500,300口)になるところまで、直近の取り引きからさかのぼり、ご購入・再投資時の取得金額を合計します。
上記の場合、9/29(火)からさかのぼって口数を加算していくと、9/24(木)のご購入分の取得金額(円貨)は、9/28(月)のご解約口数500,000口を差し引いた500,000口分を対象として算出します。
《個別の取り引きの取得金額(円貨)》
口数 × 約定単価 × 為替レート
≪取得金額(円貨)合計の計算式≫
(300口×0.01USD×100.00円)+(1,000,000口×0.01USD×110.00円)+(500,000口×0.01USD×100.00円)
=1,600,300円 ・・・(3)(取得金額(円貨)合計)
上記の計算は、2015年12月末時点の残高を2016年1月初に特定口座へ組み入れる際の取得金額・単価の算出方法です。組み入れ後、特定口座における取得単価の算出方法は、既存の総平均法に準ずる方法による計算となります。なお、2016年1月組み入れ時には、2015年10月1日から12月末までのお取り引きも反映した残高取得金額にて組み入れとなります。
売却金額= | (1,000,000口×0.01USD)×120.00円=1,200,000円 |
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取得金額= | 10,667円((2):取得単価)×(1,000,000口÷10,000口)=1,066,700円 |
譲渡損益= | 売却金額-取得金額 |
= | 1,200,000円-1,066,700円 |
= | 133,300円(利益) |
売却金額= | (1,000,000口×0.01USD)×80.00円=800,000円 |
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取得金額= | 10,667円((2):取得単価)×(1,000,000口÷10,000口)=1,066,700円 |
譲渡損益= | 売却金額-取得金額 |
= | 800,000円-1,066,700円 |
= | -266,700円(損失) |
上記の計算例を参考に、利益が出ていれば2015年中に一旦売却してしまう、または損失が出ていれば国内株式投資信託等で得た利益と損益通算が可能となる2016年以降も継続保有するなどをご検討ください。
2016年以降、外貨MMFを保有される場合、特定口座「源泉徴収あり」を選択すれば、煩雑な税計算から納税まで、ソニー銀行が行います。また、「源泉徴収なし」の場合は、他の株式投資信託との損益通算、および利益にかかる税額計算までをソニー銀行が行います。
証券税制の変更点についての詳細はこちらでご確認いただけます。
「外貨MMF 特定口座移行対象残高明細(2015年9月末)」のみ、郵送交付のお客さまでも電子交付にてご確認いただけます。取引報告書などのその他の書類を電子交付で確認されたい場合は、この機会にぜひ電子交付にお切り替えください。
以上