特定口座の開設手続き

特定口座を開設いただくためのお手続きは以下の流れとなります。

STEP1：必要書類の準備

ログイン後「商品一覧」−「投資信託」−「特定口座」−「特定口座開設申込」にて必要事項を入力し、「特定口座開設届出書」をプリントアウトしてください。

• ※同じ画面にて、必要書類の郵送を選択することも可能です。
• ※特定口座の開設は、個人のお客さまかつ日本国内の居住者のかたが対象です。
• ※特定口座の開設は、1金融機関に1口座のみとなります。

（特定口座開設に必要な書類）

必要書類名称	主な内容
「特定口座開設届出書」	特定口座の開設を申し込む書類（源泉徴収区分の選択もこの申込書で行います）（*）
「ご本人確認書類」	運転免許証や住民票の写しなど、ご本人が確認できる書類。詳しくは「お申し込み書類について」−「本人確認書類一覧」をご確認ください。

• （*）ソニー銀行では、特定口座（源泉徴収あり）を選択している場合、原則として分配金を特定口座内に受け入れ、譲渡損失との損益通算を行います。

（上記の必要書類を郵送にてご請求いただく場合）

サービスサイト上での特定口座の開設お申し込みからおよそ1週間程度で必要書類をお手元にお届けします。同封の返信用封筒でご返信ください。

STEP2：必要書類の返送

「特定口座開設届出書」の記載内容を確認のうえご署名いただき、本人確認書類を同封のうえ、ソニー銀行へお送りください。

• ※インターネットのみでは特定口座開設のお手続きは完了しませんのであらかじめご了承ください。

STEP3：特定口座の開設完了

STEP4：特定口座状況の確認

お客さまの特定口座の状況は、ログイン後の「商品一覧」−「投資信託」の以下の画面にてご確認いただけます。

保有ファンドの残高および口座区分

• ご確認いただける画面
  「商品一覧」−「投資信託」−「投資信託の取引」−「お預かりファンド一覧」
• ご確認いただける内容
  ファンドごとに特定口座・一般口座の別を口座区分欄にてご確認いただけます。

源泉徴収区分の確認

• ご確認いただける画面
  「商品一覧」−「投資信託」−「特定口座」−「譲渡損益履歴」
• ご確認いただける内容
  • 口座区分（源泉徴収のあり／なしを表示）
  • 分配金の特定口座での損益通算（あり／なしを表示）

• ※特定口座の開設履歴のないお客さまはご覧いただけません。
• ※「譲渡損益履歴」ページの説明はこちら

源泉徴収区分（源泉徴収あり／源泉徴収なし）の変更手続き

特定口座の開設後に源泉徴収区分（源泉徴収あり／源泉徴収なし）を変更する場合は、「特定口座源泉徴収選択届出書」もしくは「特定口座源泉徴収選択の廃止届出書」を書面にてご提出いただく必要があります。

STEP1：必要書類の準備

変更手続きに必要な「特定口座源泉徴収選択届出書」または「特定口座源泉徴収選択の廃止届出書」はログイン後、「各種手続」-「お手続き書類ダウンロード」より印刷のうえ、お送りいただくかカスタマーセンターまでご請求のうえお手続きください。

• ※インターネットではお手続きはできません。必ず書面でのお手続きが必要となります。

STEP2：必要書類の返送

「特定口座源泉徴収選択届出書」もしくは「特定口座源泉徴収選択の廃止届出書」に必要事項をご記入・ご署名のうえ、ご返信ください。

STEP3：お手続きの完了

ソニー銀行に必要書類が到着後1週間程度でお手続きが完了します。お手続きが完了いたしましたら、メールにてお知らせいたします。また、ログイン後「商品一覧」−「投資信託」−「特定口座」−「譲渡損益履歴」画面にて源泉徴収区分をご確認いただけます。

投資信託の分配金の受け入れ開始／終了手続き

特定口座での公募株式投資信託の分配金（特別分配金を除く）受け入れは特定口座（源泉徴収あり）のみで可能です。ソニー銀行では、特定口座（源泉徴収あり）をご選択いただきますと、2010年より自動的に分配金を特定口座に受け入れ、同口座内の譲渡損失と損益通算を行います。

• ※ソニー銀行では、特定口座（源泉徴収あり）を開設されている場合、一般口座でお預かりしている公募株式投資信託から生じる分配金についても、特定口座内にて譲渡損失との損益通算の対象として取り扱います。

（分配金の受け入れ開始を希望されるお客さま）

特定口座 （源泉徴収あり）を ご利用のお客さま	お手続きは必要なく、分配金は自動的に特定口座へ受け入れられ損益通算の対象となります。 なお、2010年以降に特定口座（源泉徴収あり）へ変更、または開設された場合は、変更・開設以後の分配金から受け入れとなります。
特定口座 （源泉徴収なし）を ご利用のお客さま	特定口座の源泉徴収区分を源泉徴収ありに変更していただければ、特定口座での分配金受け入れが可能となります。お手続きには「特定口座源泉徴収選択届出書 」のご提出が必要となります。 なお、源泉徴収区分の変更は、その年最初の解約（償還を含む）が発生している場合は、区分変更ができません。また、特定口座（源泉徴収あり）で分配金（特別分配金を除く）の受け入れがされている場合は、その年は特定口座（源泉徴収なし）への変更ができません。

• ※特定口座（源泉徴収あり）での分配金の受け入れを一旦終了したあと、改めて再開を希望される場合は、「源泉徴収選択口座内配当等受入開始届出書」をご提出いただく必要があります。お手続きは、ソニー銀行に必要書類が到着後1週間程度で完了します。

（特定口座内での分配金の受け入れ終了を希望されるお客さま）

特定口座（源泉徴収あり）であっても、分配金を特定口座に受け入れないこともできます。分配金の受け入れを終了する場合は、「源泉徴収選択口座内配当等受入終了届出書」をご提出いただく必要があります。お手続きは、ソニー銀行に必要書類が到着後1週間程度で完了します。

（お手続き書類のダウンロード）

ログイン後、「各種手続」-「お手続き書類ダウンロード」より、ご希望のお手続きに必要な書類がダウンロードいただけます。
プリンタをお持ちでない場合などは、カスタマーセンターまで必要書類をご請求のうえお手続きください。

海外に出国する際の手続き

特定口座は、日本国内に居住される個人のお客さま向けの制度です。したがって、海外転勤・海外移住等で日本の非居住者となられる場合は、特定口座廃止届出書の提出があったとみなされ特定口座は廃止されます。なお、出国前に所定のお手続きをいただくと、帰国後、再度特定口座へ組み入れることができます。

（帰国後も特定口座の利用を希望されるお客さま）

出国日までに	「特定口座継続適用届出書」をカスタマーセンターにご請求のうえ、ご提出ください（※必ず出国日までにお手続きを完了してください。残高は一般口座へ移管します。なお、国外居住中は原則としてお取り引きできません）。
帰国後に	特定口座の再開設および特定口座への再組み入れは書面でのお手続きになります。 カスタマーセンターに「特定口座開設届出書」および「出国口座内保管上場株式等移管依頼書」をご請求のうえ、ご提出ください。

（帰国後に特定口座の利用を希望しないお客さま）

国外への住所変更手続きにより、お客さまの特定口座を廃止いたします。特定口座を廃止する際、特定口座に残高がある場合は一般口座へ移管いたします。

特定口座の廃止手続き

特定口座を廃止する場合は、「特定口座廃止届出書」を書面にてご提出いただく必要があります。ログイン後、「各種手続」-「お手続き書類ダウンロード」より、書類を印刷いただくか、カスタマーセンターまでご請求のうえお手続きください。
なお、特定口座廃止時に税金の還付が発生する場合は、翌月初営業日に還付金をお客さまの円普通預金口座に入金します。

• 特定口座内に残高がある場合は、特定口座廃止時に一括して一般口座に移管いたします。なお、移管手続き中は、サービスサイトから投資信託をお取り引きいただけません。
• 特定口座を廃止されますと、廃止手続きが完了した月の末日を経過するまでは、特定口座を再開設できません。
• 特定口座でのお預り残高がなくなった日から2年が経過する日の属する年の12月31日までに、お取り引きや組み入れ等をいただかなかった場合は、その翌年の1月1日をもって特定口座が廃止されたとみなされます（あらかじめ、所定の書類をご提出いただいた場合を除きます）。
• 特定口座を一旦廃止した後、再度開設した場合は、源泉徴収ありをご選択いただいても廃止済み口座と再開設口座の間での損益通算は行われませんので、損益通算する場合はお客さまご自身で確定申告が必要となります。
• 特定口座を廃止した同年内に、特定口座を再度開設する場合は、サービスサイトからのお手続きができませんので、カスタマーセンターにご連絡ください。口座開設書類一式をお送りいたします。

みなし廃止口座の継続利用手続き

特定口座制度では、法令に基づいて特定口座でお預かりしている投資信託等の残高がなくなった日、または特定口座に最後に分配金等を受け入れた日のいずれか遅い日から2年を経過したその日の属する年の年末までに、特定口座でのお取り引きもしくは分配金等の受け入れがなかった場合はその翌年の1月1日に「特定口座廃止届出書」の提出があったものとみなし、当該特定口座を廃止することとなっています。

STEP1：必要書類の準備

特定口座継続利用手続きに必要な「特定口座取引継続届出書」はログイン後、「各種手続」-「お手続き書類ダウンロード」より印刷のうえお送りいただくか、カスタマーセンターまでご請求のうえお手続きください。

• ※インターネットではお手続きはできません。必ず書面でのお手続きが必要となります。

STEP2：必要書類の返送

「特定口座取引継続届出書」に必要事項をご記入・ご署名のうえ、ご返信ください。

STEP3：お手続きの完了

お手続きはソニー銀行に必要書類が到着後、12月下旬に一括して行います。お手続きが完了いたしましたら、メールにてお知らせいたします。また申請された翌年に、ログイン後「商品一覧」−「投資信託」−「特定口座」−「譲渡損益履歴」画面にて特定口座区分をご確認いただけます。

譲渡損益履歴と分配金の損益通算状況の見方

ログイン後の「商品一覧」−「投資信託」−「特定口座」−「譲渡損益履歴」にて以下の状況をご確認いただけます。

• 特定口座内でのお取り引きにより生じた譲渡損益および譲渡所得に係る源泉徴収および還付の履歴
• 特定口座（源泉徴収あり）内に受け入れた普通分配金（配当所得）の年間合計額と特定口座内でのお取り引きにより生じた譲渡損失との損益通算状況

なお、特定口座（源泉徴収なし）を選択の場合は、譲渡所得に対する源泉徴収を行なわず、分配金の受け入れも行いませんので税金に関する記載はありません。

• ※特定口座の開設履歴のないお客さまはご覧いただけません。
• ※分配金と譲渡損失の損益通算は2010年分からになります。